Créditos de impuestos para estudiantes
Créditos y deducciones de impuestos para
estudiantes
Los estudios universitarios pueden ser muy caros, y cada año aumenta el costo de la matrícula. Pero los siguientes créditos de impuestos le pueden ayudar a pagar su educación para poder alcanzar sus sueños.
Elija la deducción de matrícula (tuition deduction) o uno de los créditos de impuestos, dependiendo de lo que le convenga más. También puede deducir los intereses que pague sobre los préstamos de educación.
Deducción de impuestos de matrícula y cargos de educación:
- Esta deducción (tuition and fees tax deduction) puede reducir la cantidad de sus ingresos sujetos a impuestos por $4,000 o menos.
- Es posible que pueda deducir gastos de educación calificados de usted, su cónyuge o un dependiente.
- Los gastos de educación deben ser para la enseñanza superior (después de high school). Se puede incluir la matrícula y otros cargos y gastos requeridos (cargos de actividades, libros, materiales y equipo). No puede incluir gastos personales, tales como comida y alojamiento.
- No es necesario que presente una declaración de impuestos detallada (itemized tax return) para recibir esta deducción (a menos de que los incluya como gastos de negocio)
- No puede solicitar esta deducción si usted (1) también está solicitando uno de los créditos de impuestos de educación (American Opportunity o Lifetime Learning) (2) pagó estos gastos con una beca, subvención, cuenta de ahorros para la educación (education savings account) o asistencia con la educación de su empleador o para veteranos, o (3) usted o su cónyuge fueron extranjeros no residentes (nonresident alien) durante alguna parte de 2011.
- Usted puede solicitar el crédito si gana menos de $80,000 y es soltero, o $160,000 si es casado (y declarando impuestos juntos)
- Para solicitar la deducción de matrícula y cargos, llene el Formulario 8917 con su declaración de impuestos.
Créditos de impuestos de educación:
Usted sólo puede solicitar uno de los siguientes créditos cada año tributario para cada persona en su familia. Por ejemplo, puede solicitar uno de los créditos para su hija y el otro para usted. No puede solicitar la deducción de matrícula (tuition deduction) el mismo año que solicite uno de los siguientes créditos. Elija la opción que más le convenga. (Nota: el Crédito Hope de educación ya no está disponible). Infórmese sobre los dos créditos de educación:
1. Crédito de Oportunidad Americana (American Opportunity Credit)
- Puede recibir un crédito de hasta $2,500 por estudiante.
- Sólo se puede solicitar para los primeros cuatro años de educación superior (después de high school) para un título de pregrado u otro programa educacional reconocido.
- Hasta $1,000 del crédito es reembolsable, así que lo puede recibir aunque no deba dinero en impuestos.
- El estudiante debe estar inscrito por lo menos a medio tiempo.
- El crédito se puede utilizar para pagar la matrícula y cargos, libros, útiles y equipo.
- Puede solicitar el crédito si gana menos de $80,000 y es soltero, o $160,000 si es casado (y declaran impuestos juntos).
2. Crédito de Aprendizaje de por Vida (Lifetime Learning Credit)
- Puede recibir un crédito de hasta $2,000 por estudiante.
- Puede usarse para cualquier año de educación superior (después de high school) y para clases de capacitación y desarrollo profesional (incluyendo programas que no otorgan títulos).
- La cantidad máxima del crédito no puede exceder la cantidad que debe en impuestos.
- El crédito se puede utilizar para pagar la matrícula y cargos, libros, útiles y equipo.
- Puede solicitar el crédito si gana menos de $60,000 y es soltero, o $120,000 si es casado (y declaran impuestos juntos)
Usted puede elegir cualquiera de los créditos o deducciones que le beneficien más, pero no puede usar más de uno para el mismo estudiante cada año.
Infórmese más sobre el Crédito de Oportunidad Americana y el Crédito de Aprendizaje de por Vida.
Deducción de intereses de préstamos para estudiantes:
Si tiene un préstamo para estudiantes y reúne los requisitos de ingresos, es posible que pueda reducir la cantidad de sus ingresos sujetos a impuestos por hasta $2,500.
Usted puede deducir los intereses por su préstamo estudiantil si:
- Usted, su cónyuge o cualquier dependiente que sea estudiante está inscrito en un programa de por lo menos medio tiempo.
- El préstamo se utilizó para pagar gastos necesarios que reúnen los requisitos, incluyendo matrícula y cargos, comida y alojamiento, libros, útiles, equipo o transporte.
- Gana menos de $75,000 y es soltero, o $150,00 y es casado (y declaran impuestos juntos).
- Para solicitar la deducción, ingrese la cantidad permitida en su declaración de impuestos como una modificación de sus ingresos (income adjustment).
Encuentre más información sobre la Deducción de Intereses por Préstamos para Estudiantes.
Recuerde que la fecha límite para declarar sus impuestos es el martes, 17 de abril de 2012.
